Ett investeringssparkonto (ISK) är ett typ av konto du kan använda för att investera i fonder, aktier och andra värdepapper. Den främsta fördelen med ISK är att du inte behöver tänka på beskattningen, det kommer per automatik på din deklaration.
| För privatpersoner | Ja |
| För företag | Nej |
| Rösträtt vid årsstämma | Ja |
| Valfri förmånstagare | Nej |
| Avgiftsfritt | Ja |
| Överföra värdepapper | Ja |
| Schablonbeskattas | Ja |
| Enklare redovisning i deklaration | Ja |
| Kan samägas | Nej |
| Skillnader mellan olika sparformer | |
Öppnar du ett konto hos Avanza gör du som över 1 800 000 andra svenskar. Det är Sveriges överlägset största plattform för sparande och investeringar.
Det är toppen att kunna samla allt sitt sparande på ett och samma ställe. Oavsett hur man blandar med fasträntekonto, sparkonto med fria uttag, investeringar i fonder eller aktier får man alltid bra möjligheter hos Avanza.
Insättningsgarantin gäller för samtliga sparkonton och du håller enkelt koll på ditt sparande via appen som finns på App Store och Google Play.
Sparande på ett investeringssparkonto är inte bundet. Du kan alltså köpa och sälja värdepapper utan att beskattas, däremot betalar du den årliga schablonskatten på värdet av ditt ISK-konto.
Det kan också finnas andra avgifter för de värdepapper du sparar i. Exempelvis om du sparar i fonder via ditt ISK finns det ofta fondavgifter. Titta på vilka avgifter som tas beroende på vilken sparprodukt du väljer.
Du kan alltid flytta tillgångar du har på ett ISK-konto till ett annat ISK-konto, det beskattas inte. Däremot om du flyttar över aktier du redan äger till ett investeringssparkonto räknas det skattemässigt som en försäljning och du betalar då 30 % om du gjort vinst.
Valet mellan investeringssparkonto och vanlig depå beror lite på din investeringsstrategi och hur insatt du är. Som vanlig småsparare skulle vi rekommendera ISK eftersom du inte behöver fundera på beskattning, allt sådant sköter banken och Skatteverket då åt dig.
Det är också bättre med ISK om du tror på låga räntor framöver eftersom det påverkar hur mycket du skattar. Vanlig depå kan istället passa dig som känner att du har koll på hur du ska kvitta förluster mot vinster, då behöver du endast skatta på faktiska vinster.
För både ISK och vanlig depå är deklarationen förifylld med information som Skatteverket får från banken eller fondbolaget. Det kan dock krävas någon extra handpåläggning med vanlig depå för att du ska dra mest nytta av det, därav är ISK mer lätthanterligt.
| ISK | Vanlig depå |
|---|---|
| Schablonbeskattning | 30 % av kapitalvinsten beskattas |
| Enklare deklaration (automatiskt) | Deklarera varje försäljning och redovisa vinst/förlust |
| Beskattas oavsett vinst eller förlust | Kan kvitta förluster mot vinster |
Vi frågade Albin Kjellberg som har mångårig erfarenhet av investeringar vad han tycker om investeringssparkonton nu när skatten höjts ytterligare.
Albin menar att de kan finnas skattemässiga fördelar med en traditionell akie- och fonddepå eftersom man kan skjuta fram beskattningen. Han poängterar dock också att man inte ska underskatta att det är betydligt mer användarvänligt med ett ISK.
Att slippa deklarera varje köp eller sälj kan gynna småspararen och om alternativet är att inte investera alls, är ISK ändå ett mycket bättre val. Dessutom tror Albin att man kommer sänka skatten igen framöver, eftersom hela syftet med investeringssparkonton från början var att få fler att investera sina pengar.
Schablonintäkten beräknas genom att ta statslåneräntan från 30 november året innan plus 1 % (dock minst 1,25 %). Sedan multipliceras det med kontots genomsnittliga värde under året.
Det genomsnittliga värdet tas vanligen fram genom att ta saldot vid ingången av varje kvartal samt alla insättningar till kontot under året.
Om statslåneräntan var 2,00 % föregående november blir det 3,00 % (2,00 % + 1 % = 3,00 %). Har ditt ISK då haft ett genomsnittligt värde på 100 000 kr blir schablonintäkten 3,00 % av 100 000 kr = 3 000 kr. Skatten är då 30 % på schablonintäkten, alltså 30 % av 3 000 kronor = 1 000 kr.
I en vanlig depå beskattas du istället endast för faktiska vinster du gjort. Vinsten beräknas helt enkelt som skillnaden i vinst- och förlustaffärer.
Investerar du i aktier för 50 000 kronor som du sedan säljer för 70 000 kronor har du gjort en vinst på 20 000 kronor. Har du andra aktier där du köpt för 50 000 kronor och sålt för 40 000 kronor har du gjort förlust på 10 000 kr.
Då kan du dock kvitta bort 10 000 kronor mot din vinst. Den totala vinsten i detta fall är 10 000 kr och beskattas då med 30 % = 3 000 kronor.
Ett investeringssparkonto beskattas med en schablonsskatt som baseras på värdet av kontot och insättningarna under det gångna året. Vinst eller förlust spelar ingen roll.
Skatten är en viss procent av kontots värde. Den beräknas genom att ta statslåneräntan plus 1 %, dock minst 1,25 % av kontots värde.
Du kan köpa och sälja fonder eller aktier utan att betala skatt på vinsterna vid varje transaktion. Istället betalar du den årliga skatten som är baserad på kontots värde.
Det kanske bästa med ett investeringssparkonto är att du inte behöver deklarera varje enskild affär du gör. Skatteverket får istället uppgifterna direkt från din bank.
