Företagsleasing 2025: Slipp binda kapital till företagets investeringar

Med företagsleasing kan du hyra maskiner, fordon eller utrustning utan att behöva binda kapital för inköpet. På det viset kan företaget få ett bättre kassaflöde och ändå inte avvara nya investeringar. Vi går igenom det du behöver veta för att leasa och hur du kan göra avdrag på dina kostnader.

Genom tjänsten nedan kan du se just ditt företags låneutrymme. Dessutom får du förslag på vilket finansieringsalternativ som kan passa bäst för er unika situation. Tjänsten är gratis och påverkar inte företagets kreditvärdighet.

• Förslag på finansieringslösning
• Baserat på företagsuppgifterna
• Svar direkt på skärmen

har hittat företagsfinansiering genom oss

Enkelt

30 sek

Gratis

Se mer

Enkelt

30 sek

Gratis

har hittat företagsfinansiering genom oss

Vad är företagsleasing?

Företagsleasing är en finansieringsmetod där företag hyr utrustning eller fordon istället för att köpa dem. Det ger möjlighet att använda tillgångar utan att behöva binda upp ett stort kapital för inköpet.

Företagsleasing erbjuder även skattefördelar eftersom leasingavgifter i regel är avdragsgilla rörelsekostnader. På det viset både förbättra kassaflödet och det finns även möjlighet att uppgradera till nyare modeller eller köpa loss utrustningen när avtalet löper ut.

Så fungerar företagsleasing

Företagsleasing fungerar genom att ditt företag tecknar avtal med ett leasingbolag som köper och äger tillgången medan ni betalar en fast månadsavgift för att använda den. Vanligtvis går avtalet någonstans mellan 12 - 60 månader med på förhand bestämda villkor.

När avtalsperioden är slut kan ditt företag välja att förlänga avtalet, köpa loss tillgången till ett så kallat restvärde (aktuellt värde på tillgången som är lägre än när den är ny) eller återlämna den.

Då är företagsleasing bra för ditt företag

Företag inom IT, transport och tillverkning är typiska exempel på branscher där företagsleasing kan passa bra in i modellen. Framförallt är det fördelaktigt om ditt företag behöver regelbunden uppdatering av utrustning eller fordon.

Även tillväxtföretag med begränsat kapital kan dra nytta av leasing för att undvika stora investeringsbelopp eller säsongsbetonade verksamheter som behöver flexibla finansieringsalternativ.

På det stora hela kan många företag dra nytta av företagsleasing för att få förbättrad likviditet och även ta del av skattefördelar genom avdragsgilla leasingkostnader.

För- och nackdelar med företagsleasing

• Bevara likviditet i företaget
  Företaget slipper göra större engångsinvesteringar vilket frigör kapital till andra delar av verksamheten.
  
• Enklare budgetering
  Kräver ingen startkostnad och betalningen sker genom fasta månatliga avgifter. Operationell leasing kan underlätta ännu mer eftersom service och underhåll då ofta ingår i kostnaden.
  
• Skattefördelar
  Leasingavgifter är ofta avdragsgilla som driftskostnader och halva momsen på leasingavgiften kan dras av på företagsbilar.
  
• Flexibilitet
  Vid leasingperiodens slut kan företaget välja att uppgradera till nyare utrustning, köpa loss mot restvärde eller avsluta avtalet.

• Ofta dyrare i längden
  Även om månadskostnaden kan vara lägre för leasing är ofta den totala kostnaden högre än vid en direktinvestering. Det beror på att leasingavgifter ofta inkluderar ränta och avskrivningar.
  
• Företaget äger inte tillgången
  Du äger inte utrustningen eller fordonet vilket innebär att värdet måste skapas genom användandet.
  
• Bindande avtal
  Det krävs ofta att du binder dig till ett leasingavtal i åtminstone ett år, det kan också vara svårt att säga upp i förtid.
  
• Återlämningsvillkor
  Vid avtalets slut kan det uppstå tvist om vad som innefattas i normalt slitage och om du eller den du leasar ifrån ska stå för eventuella tilläggskostnader.

Olika typer av företagsleasing

När det kommer till företagsleasing finns det framförallt två vanliga tillvägagångssätt i Sverige, finansiell leasing eller operationell leasing.

Finansiell leasing

Finansiell leasing som metod passar främst företag som vill ha långsiktig kontroll över tillgången och planerar att använda den över en längre tid.

Med finansiell leasing tar ditt företag de ekonomiska riskerna men även fördelarna med ägandeskapet av tillgången, trots att leasingbolaget behåller det juridiska ägandet. Det är ofta lägre månadskostnad med denna metod än operationell leasing eftersom risken ligger mer hos ditt företag än hos leasingbolaget.

Normalt sett motsvarar avtalsperioden tillgångens ekonomiska livslängd, cirka 3 - 7 år beroende på vad man leasar. Ni som företag står då för kostnader som underhåll, service eller reparationer om det skulle krävas.

Vid avtalets slut får ni som företag då ofta möjlighet att köpa tillgången till ett förutbestämt restvärde, normalt 10 - 20 procent av ursprungspriset. Ni själva gör då också avskrivningar på tillgången under leasingperioden.

Operationell leasing

Operationell leasing kan vara bättre för företag som prioriterar mer flexibilitet och vill minimera riskerna med att hyra utrustningen. Det är ofta en kortare tid av hyra och leasingbolaget behåller både äganderätt av tillgången samt tar den ekonomiska risken.

I regel är leasingavtalen vid operationell leasing runt 1 - 3 år men har ofta möjlighet till förlängning. Leasingbolaget tar hela risken för exempelvis värdeminskning samt ansvarar för underhåll, försäkringar och reparationer.

Vid avtalets slut kan ni välja att återlämna tillgången utan några ytterligare förpliktelser. Denna leasingsform har ofta något högre månadskostnad än finansiell leasing men kommer då utan restvärdesrisk.

Kostnader för företagsleasing

Den månatliga leasingavgiften baseras bland annat på tillgångens värde, hur lång avtalsperiod det är samt det beräknade restvärdet vid avtalets slut. Det finns också en inräknad ränta som ingår i leasingavgiften (normalt 3 - 8 %).

Övriga kostnader som kan tillkomma kan vara exempelvis administrationsavgift som är en engångskostnad en del leasingbolag tar ut vid avtalets start. Den ligger normalt mellan 1 500 - 5 000 kronor.

Du betalar även moms på leasingavgiften om 25 procent men då är halva momsen avdragsgill för företag.

Faktorer som påverkar prissättningen vid leasingavtal

• Tillgångstyp
  Exempelvis har maskiner ofta en långsammare värdeminskning än IT-utrustning eller fordon, vilket påverkar leasingavgiften. Ett högre restvärde ger en lägre månadskostnad och tvärtom.
  
• Leasingperiodens längd
  En kortare leasingperiod ger högre månadskostnad och en längre avtalstid ger lägre månadskostnad men högre totalkostnad eftersom du betalar över en längre period.
  
• Företagets kreditvärdighet
  Ett företag med starka finanser och god kreditvärdighet får ofta lägre leasingavgift då ränekomponenten i avgiften kan bli bättre.
  
• Användande av tillgången
  För fordon kan det exempelvis finnas milbegränsningar som drar ner avgiften och för maskiner kan begränsade drifttimmar också påverka prissättningen positivt.

Räkneexempel på företagsleasing

Företagsleasing i jämförelse med företagslån

Skillnaderna mellan företagsleasing och ett traditionellt företagslån ligger främst i ägandeskap, krav på säkerheter och hur kostnaden fördelas i företaget.

Fördel att inte behöva gå i borgen

En fördel med företagsleasing är att du inte behöver gå i personlig borgen för ett företagslån som många långivare kräver när du ansöker om finansiering via lån. Säkerheten för leasingbolaget finns istället i den tillgången du hyr.

På det viset slipper du stå som personligt betalningsansvarig för ett lån om företaget skulle hamna på obestånd och inte klara av återbetalningen. Det finns även företagslån utan borgen men det är relativt ovanligt i Sverige samt kräver då säkerheter i andra tillgångar och det fungerar endast för aktiebolag.

Företagsleasing i företagets bokföring

Så gör du bokföringen vid företagsleasing

För operationell leasing ska avgifterna, inklusive eventuell första förhöjd hyra, bokföras linjärt över leasingperioden. Inget objekt behöver tas upp i balansräkningen.

 

Vid finansiell leasing liknar bokföringen istället en avbetalning eller köp genom lån. Det vill säga att objektet då kommer att aktiveras i balansräkningen.

Olle Pettersson

Redaktör Finansvalp

Så jämför du leasingerbjudanden

Det viktigaste punkterna när du ska jämföra leasingerbjudanden är att du dels se över olika leasingbolag och dels jämför villkoren. Här är vår checklista över hur du bäst jämför företagsleasing:

• Månads- och totalkostnad
  Jämför både månads- och totalkostnad för de leasingavtal du tar del av. En lägre månadskostnad kan vara lockande men det kan också innebära en längre förbindelseperiod och en högre totalkostnad.
  
• Se över vad som ingår i leasingavtalet
  Hör med ditt valda leasingbolag och fråga efter vad som ingår i avtalet, exempelvis försäkring, reparation och service av utrustningen. Det har stor betydelse för vad en rimlig leasingavgift är.
  
• Restvärde vid avtalsslut
  Fråga efter vad leasingbolaget bedömer att restvärdet är av tillgången vid avtalets slut. Det har en betydelse dels för leasingavgiften och dels för vad du eventuellt kan lösa ut tillgången till för pris i slutändan.
  
• Villkor och flexibilitet
  Ställ frågan och läs i villkoren angående flexibiliteten i leasingavtalet. Det kan exempelvis vara kostnader om du behöver avbryta i förtid, hur förlängningsalternativ ser ut eller om det finns möjlighet till byte av leasingobjekt.

Så påverkar ekonomiska läget leasingavtal

Oroliga tider påverkar ekonomin i stort och så även leasingavtal. Exempelvis har styrräntan och inflationen en direkt effekt på företags leasingkosntader.

Styrräntans effekt

I leasingavtal finns en inbakad ränta i leasingavgiften vilket betyder att styrräntan har en effekt på kostnaden. När styrräntan höjs eller sänks följer ofta leasingkostnader med i samma takt, det vill säga en räntesänkning med 0,5 % resulterar ofta i 0,5 % billigare leasingavgift.

Likt andra typer av lån kan du ofta i leasingavtal välja mellan fast eller rörlig ränta. Med en rörlig ränta kan din månadskostnad variera mer medan med en fast ränta har du en mer förutsägbar kostnad över tid.

Inflationens effekt

Inflationen kan bland annat påverka restvärdesberäkningar och kostnaderna för leasingbolagen. Med en hög inflation kan restvärden bli överskattade och ha en betydande skillnad för hur leasingbolagen gör beräkningar framöver.

Om kostnaderna ökar för leasingbolagen med högre inflation innebär det också att kostnaderna kommer öka för dig som kund. Under senare tid har inflationen dock varit relativt stabil men det är bra att du har med dig att inflationen kan ha en påverkan på leasingkostnaden.

Leasing och lån för olika bolagsformer

Alla bolagsformer kan ansöka om företagsleasing. Det som krävs är att företaget är registrerat för F-skatt och moms samt har ett organisationsnummer. Det finns inga formella krav på företagets resultat eller betalningsanmärkningar, men god kreditvärdighet kan ge bättre leasingvillkor.

Småföretag

En vanlig missuppfattning i Sverige är att det är svårare för småföretag att få finansiering genom lån eller leasing. Faktum är dock att majoriteten av Sveriges företag anses vara småföretag (under 50 anställda och årsomsättning under 10 miljoner kronor).

Därav är majoriteten av beviljad finansiering i Sverige också företagsleasing och företagslån för småföretag. Det krävs i regel alltid finansiering utifrån för att företag ska kunna investera samt expandera och det är något som gynnar fler än bara företaget i fråga.

Enskild firma

I en enskild firma är ägarens personliga ekonomi och företagets ekonomi mer sammankopplad än för andra bolagsformer. Därav är det mer vanligt att du som ägare behöver ta risken personligen om företaget inte skulle klara av låne- eller leasingkostnader.

För att få ett företagslån till enskild firma krävs då också att du går i personlig borgen för lånet. Det betyder helt enkelt att det är du och din personliga ekonomi som fungerar som säkerhet för lånet.

Aktiebolag

I ett aktiebolag är den juridiska strukturen uppbyggd på ett annat sätt där företaget i sig självt fungerar som en juridisk person. Det anses i regel vara säkrare att låna ut till aktiebolag och därav kan det ofta ge bättre lånevillkor eller lägre leasingkostnader.

Det betyder också att företagslån till aktiebolag ofta kan ha högre lånebelopp och det finns möjlighet till att leasa dyrare maskiner eller utrustning.

Finansiering för att starta företag

Har du ett nystartat företag eller vill få finansiering för att starta upp företag kan det vara något svårare att få beviljat. Det beror främst på att det inte finns lika mycket ekonomisk historik att gå på för långivare eller leasingbolag. Därav krävs ofta att företaget varit aktivt minst 6 månader för att få beviljad finansiering.

Det går dock att låna till att starta företag dels genom vissa långivare inom företagslån men även genom traditionella privatlån. Det du behöver tänka på då är att du personligen tar risken med de lånade pengarna.

Frågor och svar om företagsleasing